Como montar a tabela SAC de amortização no Excel

Veja neste artigo como montar a tabela SAC de amortização utilizando o Excel. você vai ver detalhadamente através de exemplos, fórmulas e pequenos vídeos, todo o procedimento passo a passo.

Baixe a planilha em Excel usada nos cálculos deste artigo no link abaixo:

baixar planilha

Caso tenha alguma dúvida ou sugestão poste em comentários no final deste artigo.

O Sistema de Amortização Constante (SAC)

O Sistema de Amortização Constante, conhecido como sistema SAC ou mesmo com sistema da Tabela SAC, é um dos três tipos clássicos de amortização.

Ele é um modelo bastante usado na prática financeira, em especial em empréstimos para construção civil. Sua principal característica  são as amortizações  constantes ao longo do período de pagamento do empréstimo.

Neste sistema de amortização as prestações iniciam um  pouco mais altas que o sistema Price. Todavia,  na medida em que você vai pagando o financiamento, e amortizando o valor original,  os valores das prestações vai ficando cada vez menor. No final as prestações são menores que as prestações no Price.

Veja também este outro artigo mostrando como montar a tabela price no Excel, confira no link abaixo:

planilha da Tabela price de amortização de empréstimos

Como calcular o valor das prestações do sistema SAC

Independente do sistema de amortização utilizado temos a seguinte relação entre a prestação, a amortização e os juros:

prestação = amortização + juros

Sendo que a prestação é o valor que efetivamente vai ser pago pelo tomador do empréstimo. A amortização é o valor que vai diminuir o saldo devedor e os juros são o custo do dinheiro.

No sistema Price a prestação é constante e precisa ser calculada através de fórmula ou com uso de uma calculadora financeira.

A maneria mais prática para se calcular a prestação no sistema SAC é através de uma tabela, também chamada de Tabela SAC, onde período a período são calculados os juros, a prestação e o saldo devedor.

Como montar a tabela SAC

Vamos montar detalhadamente a Tabela SAC usando o modelo de tabela os seguintes elementos:

Período – o mês do pagamento
Prestação – para o valor da prestação
Amortização – para o valor da amortização
Juros – para o valor dos juros
Saldo devedor – para o valor do saldo devedor

Vamos utilizar como exemplo didático para montar a tabela SAC um financiamento de R$ 1.000,00 a ser pago em 4 prestações com taxa de juros compostos de 5% ao mês.

Modelo de planilha SAC

Abaixo se encontra o modelo  modelo de planilha que iremos usar para o exemplo que estamos desenvolvendo neste artigo.

Veja que para cada elemento citado temos uma coluna e que no momento do financiamento (momento zero) temos um saldo devedor de R$ 1.000,00.

Como calcular a amortização no sistema SAC

O próximo passo é calcular a amortização, que neste sistema é contante e inserir na tabela. A fórmula para calcular a amortização é:

Amortização = valor financiado / número de prestações

Neste caso temos um valor financiado de R$ 1.000,00 em 4 prestações, assim as amortizações serão de R$ 250,00, veja o cálculo abaixo:

Amortização= 1.000,00 /4 = 250,00

Inserindo os valores na planilha SAC, temos:

Como calcular o saldo devedor da Tabela SAC

Para calcular o saldo devedor você terá que fazer mês a mês, na seguinte ordem, os cálculos dos juros, da prestação e por fim do saldo devedor utilizando as seguintes equações:

Valor dos juros = saldo devedor anterior x taxa de juros

Prestação = Juros + amortização

Saldo devedor = saldo devedor anterior – amortização

Cálculo do Saldo Devedor na tabela SAC para o primeiro mês

Para o segundo primeiro mês teremos os seguintes valores:

 Valor dos juros = 1000 x 5%= R$ 50,00

Prestação = 50,00 + 250,00 = 300,00

Saldo devedor = 1000,00 – 250,00 = 750,00

Inserindo os valores do segundo mês na tabela SAC temos:

Para os outros meses é só seguir a mesma metodologia.

Cálculo do Saldo Devedor na tabela SAC para o segundo mês

Para o mês dois:

 Valor dos juros = 750 x 5%= R$ 37,50,00

Prestação = 37,50 + 250,00 = 287,50

Saldo devedor = 750,00 – 250,00 = 500,00

Inserindo os valores na tabela, temos:

Cálculo do Saldo Devedor na tabela SAC para o terceiro mês

Seguindo na montagem da tabela, teremos os seguintes valores para o terceiro mês:

 Valor dos juros = 500 x 5%= R$ 25,00

Prestação = 25,00 + 250,00 = 275,00

Saldo devedor = 500,00 – 250,00 = 250,00

A nossa tabela SAC ficaria assim:

Cálculo do Saldo Devedor na tabela SAC para último mês

Por fim no último período teríamos os seguintes resultados:

 Valor dos juros = 250 x 5%= R$ 12,5

Prestação = 12,50 + 250,00 = 262,50

Saldo devedor = 250,00 – 250,00 = 0

 

Note que ao final do pagamento de todas as prestações o saldo devedor deve ser igual a zero. Neste caso não aconteceu mas pode acontecer de, em virtude de algum arredondamento, o saldo devedor fique com uma diferença muito pequena.

O ideal é fazer todos os cálculos com muitas casas decimais, ou mesmo usando a planilha Excel para fazer com todas as casas. No arquivo que você pode baixar temos duas Tabelas SAC, uma com os cálculos manuais e outra com cálculos automáticos.

Perceba também que as prestações irão diminuir na medida em que o saldo devedor vai diminuindo.

Veja também este vídeo tutorial:

Passo para montar a tabela SAC

Segue abaixo um infográfico resumindo todos os passos realizados para montar a tabela SAC:

Espero que este artigo tenha lhe ajudado a entender a montagem da tabela SAC.

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Muito obrigado!

Até breve!